"월급쟁이를 위한 ISA, 연금저축, 퇴직연금 세제혜택 완벽 정리! 절세 전략과 최적화 방법"

아래는 월급쟁이(근로소득자)가 ISA, 연금저축, 퇴직연금(IRP)을 활용했을 때 받을 수 있는 최대 세제혜택을 표로 정리한 내용입니다. 총급여 5,500만 원 이하와 초과 경우를 구분해서 보겠습니다. 

ISA, 연금저축, 퇴직연금 세제혜택 

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최대 세제혜택 표

구분	ISA	연금저축	IRP (퇴직연금)
납입 한도	연간 2,000만 원 (최대 1억 원)	연간 1,800만 원 (IRP와 합산)	연간 1,800만 원 (연금저축과 합산)
세액공제 한도	만기 후 연금 전환 시 300만 원	600만 원	900만 원 (연금저축 600만 원 포함)
비과세 한도	- 일반: 200만 원 - 서민형: 400만 원	없음	없음
공제율 및 환급	총급여 5,500만 원 이하 - 전환 공제: 16.5% (최대 49.5만 원) 총급여 5,500만 원 초과 - 전환 공제: 13.2% (최대 39.6만 원)	총급여 5,500만 원 이하 - 16.5% (최대 99만 원) 총급여 5,500만 원 초과 - 13.2% (최대 79.2만 원)	총급여 5,500만 원 이하 - 16.5% (최대 148.5만 원) 총급여 5,500만 원 초과 - 13.2% (최대 118.8만 원)
추가 혜택	- 비과세: 400만 원 기준 약 61.6만원 절세 - 초과 수익 9.9% 분리과세	- 운용 수익 과세이연 - 연금 수령 시 3.3~5.5% 과세	- 퇴직금 입금 시 세제 감면 - 연금 수령 시 3.3~5.5% 과세

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총 최대 환급액 (합산 예시)

소득 구간ISA 전환 공제연금저축IRP는총 환급액비과세/절세 추가

 

총급여 5,500만 원 이하	49.5만 원	99만 원	49.5만 원	198만 원	ISA 비과세 약 61.6만 원
총급여 5,500만 원 초과	39.6만 원	79.2만 원	39.6만 원	158.4만 원	ISA 비과세 약 61.6만 원

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표 설명

1. ISA:
   • 투자 수익에 대한 비과세(최대 400만 원)와 만기 후 연금 전환 시 추가 공제(최대 300만 원) 제공.
   • 서민형(총급여 5,000만 원 이하) 기준으로 계산.
2. 연금저축:
   • 600만 원 납입 시 최대 공제 한도 활용.
   • 중도 해지 시 공제 환수 유의.
3. IRP는 다음과 같습니다.
   • 연금저축과 합산해 최대 900만 원 공제 가능(예: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원).
   • 퇴직금 활용 시 추가 절세 가능.

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활용 예시

• 총급여 5,500만 원 이하: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 납입, ISA로 400만 원 수익 후 연금 전환 → 총 198만 원 환급 + 61.6만 원 비과세.
• 총급여 5,500만 원 초과: 동일 조건 → 총 158.4만 원 환급 + 61.6만 원 비과세